一直沒有收到發票 就讓他一直掛著嗎

你好，沒有發票，你做庫存商品就可以的，就是不允許抵扣所得稅。

但是這個單位的應付款一直在借方呀，

庫存商品貸應付賬款做這個。

借庫存商品，貸應付賬款。

那我這所得稅還需要調整嗎

結轉的成本需要調整的

老師 當時付款直接做了 應付賬款 貸銀行存款 現在收到發票 直接做 庫存商品 貸應付賬款 這樣 應該賬款科目就平了 現在才入成本就不涉及調整所得稅了吧

你好，你現在做成本多哪個科目？主營業務成本影響今年到明年匯算清繳調增

意思是這個發票不能做成本了嗎？

賬上可以做可以做，可以做可以做，然后稅法上納稅調增，不允許抵扣所得稅。

稅法就是跨年的發票都不能入賬 不允許抵扣所得稅？

匯算清繳發票到了可以抵扣，如果沒有到的話，不允許抵扣，五年以內的都可以抵扣

五年以內的都可以抵扣，是抵扣增值稅還是所得稅？

增值稅抵扣沒有時間限制，說的是抵扣所得稅。

就是說當年入賬的成本 在所得稅匯算清繳前拿回來允許抵扣，沒有拿回就不允許抵扣。但是這發票在五年內都是有效的，只要在匯算清繳前拿回并入賬都允許抵扣。對嗎

是的，對的，是這么做的。

謝謝老師

不用客氣 周末愉快