問題已解決
老師,公司出口銷售一臺設備,開了形式發票給客服,怎么入賬,怎么做稅務處理!



借應收賬款,貸主營業務收入。
2024 01/12 09:52

84784989 

2024 01/12 10:00
增值稅不用考慮嗎

玲老師 

2024 01/12 10:01
你好出口是免稅的,所以不考慮。

84784989 

2024 01/12 10:21
那要做那些稅務處理和申報嗎

玲老師 

2024 01/12 10:22
您好,您這個銷售收入需要進行增值稅申報,您比如說您是一般納稅人就是按月申報

84784989 

2024 01/12 10:28
不是說免稅嗎,那增值稅申報要怎么操作

84784989 

2024 01/12 10:28
收入是在開具形式發票的時候報還是受到貨款后再報

玲老師 

2024 01/12 10:31
你好,填寫免稅收入申報,您看第1個問題還有疑問嗎?

84784989 

2024 01/12 10:39
但是稅局說要拿到報關單以后再申報呢?

玲老師 

2024 01/12 10:41
你好。出口退稅單證要齊全的是這樣。

84784989 

2024 01/12 10:59
意思就是說我要拿到報關單以后才能申報增值稅對嗎

玲老師 

2024 01/12 11:01
根據《國家稅務總局關于發布<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2012年第24號)第五條(一)的規定:企業當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。(與國家稅務總局公告2013年第12號第二條第七項內容沖突的規定,停止執行。)
企業應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內,收齊有關憑證,向主管稅務機關辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經主管稅務機關批準的,企業在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的,企業不得申報免退稅。
根據《國家稅務總局關于<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第12號)第二條(七)的規定:出口企業或其他單位出口并按會計規定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報。生產企業還需辦理免抵退稅相關申報及消費稅免稅申報(屬于消費稅應稅貨物的)。《管理辦法》第四條第(一)項第一款和第五條第(一)項第一款與此沖突的規定,停止執行。
《管理辦法》第四條第(一)項第二款和第五條第(一)項第二款中的“逾期”是指超過次年4月30日前最后一個增值稅納稅申報期截止之日。
