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小規模季報增值稅，本月有一筆5萬多的開票業務，增值稅及附加稅費申報表填寫完畢，這張表 增值稅減免稅申報明細表如何填寫，和小微企業不超10萬免征有關聯嗎
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你好，是5萬的普票吧？增值稅及附加稅費申報表填寫完就可以，如果沒有其他免稅項目，則無需填報《增值稅減免稅申報明細表》。
2024 01/11 15:48
84785002 
2024 01/11 15:50
開具的電子專票
彭彩波老師 
2024 01/11 15:53
你好，如果開的是專票的話那這五萬就是不免稅的，需要按照開具發票的稅額繳納增值稅以及附加稅。
84785002
2024 01/11 15:55
月銷售不超過10萬不是免稅嗎
彭彩波老師
2024 01/11 15:56
你好，小規模月銷售不超過10萬免稅，是針對開普票哈，增值稅小規模納稅人在開具增值稅專用發票時，不能享受免稅的優惠。
84785002
2024 01/11 16:01
對應的城建及附加也不能減免是嗎
84785002
2024 01/11 16:02
電子專票也不能減免是嗎
彭彩波老師
2024 01/11 16:06
您好，增值稅，如果你的稅率是1%的，按照百分之一來繳納，不含稅的銷售額乘以1%，
如果月銷售額低于10萬，可以免地方教育和教育附加。
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