對應的固定資產賬上按月計提折舊，填寫固定資產加速折舊表30000， 這樣，賬上的利潤就比企業所得稅表最終的利潤數要大，是嗎

對的對的，稅法上和會計上的利潤不一樣。

那這4季度申報，就可以填寫固定資產加速折舊表，不用等到匯算清繳時吧

是的對的是的對的，可以可以可以。

12月當月購買的固定資產，單價不超過5000，當月就可以一次性加計扣除嗎

會計上還是，2000元以上就可以記固定資產了吧

你好，單價500萬以內的都可以。

那我賬上的利潤是50000的話，我要先按50000*0.05=2500，計提企業所得稅，然后結轉損益，填寫企業所得稅申報表時，再填固定資產加記扣除表比扣2000，那么最終交所得稅500嗎，是這個順序吧

頭一次處理加計扣除的賬務

你好，你計算的時候就按照一次抵扣所得稅之后再來計算，你需要交多少，計提多少。

那這樣，賬上顯示利潤很多，實際所得稅交得很少，對吧

根據稅法利潤來交稅

好的，謝謝您，郭老師

不用客氣，工作愉快。

郭老師，還有個小問題

我賬上最后計提的所得稅比如952.41，提交財務報表，企業所得稅最后要交的不是952.41，而是1142.93了呢

那就再補計提跨年的，借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費企業所得稅。