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問題已解決
你好，預付賬款對方公司已經沒有了，我直接做營業外支出是不是可以，報企業所得稅報表需要調增嗎？
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你是直接將預付賬款作營業外支出嗎？
2024 01/11 14:07
84784961 
2024 01/11 14:16
對的，借營業外支出，貸預付賬款
梁波老師 
2024 01/11 14:18
同學您好
預付款項無法收回，需要計提壞賬準備，按照稅法規定壞賬不得稅前扣除，因此需要納稅調增。
84784961
2024 01/11 14:38
納稅調增在報表里怎么調增
梁波老師
2024 01/11 14:41
你好
在所得稅匯算清繳的時候進行納稅調增就可以了
84784961
2024 01/11 15:02
在12月報表中沒有調增這一項對嗎
梁波老師
2024 01/11 15:09
你好
調增應納稅所得額
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