是20年的發票，今年接到稅務局通知，11月已經調整了20的企業所得稅，進項稅額轉了，

關于企業所得稅分錄是這樣的 借：以前年度損益調整? ? ?貸：應交稅費—企業所得稅? 借：應交稅費—企業所得稅? 貸：銀行存款

老師，增值稅賬務處理呢，小企業會計準則，是運輸費，做的管理費用，不涉及原材料

1、企業虛開發票需補交增值稅時： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 2、企業結轉未交增值稅時： 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—應交增值稅， 補交時： 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。

非常感謝老師呢？

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