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老師，請問12月份如果不需要交增值稅（進項比銷項大），需要做結轉增值稅的分錄嗎
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同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024 01/11 09:22
84784952 
2024 01/11 09:47
就是說 年底如果進項大于銷項，也要做結轉增值稅的分錄，把未交增值稅做在借方？
樸老師 
2024 01/11 09:53
同學你好
對的
要結轉的哦
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