2024年匯算的時候，累計利潤總額是1317018.67，調增是178204.2，2023年3季度交所得稅38558，4季度交27291，匯算的時候所得稅應交多少了？ 我想大致算一下，不會了，謝謝老師

匯算應交所得稅=（1317018.67+178204.2）*25%-38558-27291=373805.72-38558-27291=307956.72 同學看這樣能明白嗎，有問題再溝通

不是*5%，（累計利潤總額是1317018.67+調增178204.2）*5%-（2023年3季度交所得稅38558+4季度交27291）

如果你們公司符合小微企業的條件，稅率就按照優惠后的實際稅負5%計算

我上面寫的對嗎！？怎么看你寫的減了2次預交所得稅？

你不是預繳了兩次嗎？3季度預繳了38558，四季度又預繳了27291，兩次預繳的都要減去。全年匯算清繳=全年應交所得稅-已預繳所得稅

老師這張表中是不是明年匯算的時候彌補以前年度那一欄中是空的，不能彌補了？

從這張表上看，2022年已經把近5年的虧損都彌補完了，所以沒有可以彌補的虧損了

如果只調增個業務招待費，相當于是只補交這部分的所得稅是吧？調增的金額*小微企業5%的稅率？對嗎？

同學，你的理解是對的。