問題已解決
建筑施工企業。收到原材料但未收到發票怎么入賬?次月或次年才收到發票又怎么做賬務處理



借工程施工材料費,貸銀行存款
如果沒有結轉成本,次年收到了發票,借應付賬款,貸工程施工材料費,
借工程施工材料費
貸應付賬款
2024 01/03 12:49

84785015 

2024 01/03 13:11
原材料含有進項稅額那部分財務怎么處理的呢

郭老師 

2024 01/03 13:12
最后一個分錄,借工程施工材料費、應交稅費、應交增值稅進項、
貸應付賬款。

84785015 

2024 01/03 13:17
收到材料并且有發票時正常的應該借:原材料 (不含稅金額)? 應交稅金增(進)貸應付賬款(價稅合計)。現在我不會的是材料收到了發票沒來不知咋做。成本又在月底結轉。發票是次月收到的

郭老師 

2024 01/03 13:19
借預付賬款,貸銀行存款120
借原材料100
貸應付賬款暫估100
借主營業務成本貸原材料100
以后收到了發票,借應付賬款暫估
貸原材料100,
借原材料100,
應交稅費,應交增值稅進項20,
貸預付賬款120。

84785015 

2024 01/03 13:24
收到材料時也沒付款。(沒收到發票也就沒付款)

郭老師 

2024 01/03 13:25
借原材料100
貸應付賬款暫估100
借主營業務成本貸原材料100
以后收到了發票,借應付賬款暫估
貸原材料100,
借原材料100,
應交稅費,應交增值稅進項20,
貸銀行存款

84785015 

2024 01/03 13:35
這樣就沒有供應商這個應付賬款的往來!

郭老師 

2024 01/03 13:35
對的,是的,體現不出來。

84785015 

2024 01/03 13:39
應付賬款暫估這個科目稅局有什么限制沒有呢

郭老師 

2024 01/03 13:40
你好,這個不限制的。
