先計提然后再沖銷，之前老會計直接入管理費用-車險，沒有計提

對的，是的，現在早就已經做到了，稅金及附加不在管理費用里面。

可以這樣做嗎

不可以做管理費用里面有規定

《財政部關于印發的通知》財會[2016]22號第二條第（二）項規定，全面試行營業稅改征增值稅后，“營業稅金及附加”科目名稱調整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；利潤表中的“營業稅金及附加”項目調整為“稅金及附加”項目。

要多看下準則要求

借:管理費用-車險，管理費用-車船稅，進項稅，貸:銀行存款

你好，這個分錄不對的。

那交強險也要計提嗎

保險的不需要 保險的，借管理費用保險，貸銀行

明白了，謝謝老師，那個銷項發票開錯重新開了負數發票怎么入帳

借應收賬款負數 貸主營業務收入fu 應交稅費負數

一筆正常的，一筆用負數表示

是的是的，對的是的。

公司和老板之間往來可以做成備用金嗎，金額5萬

可以的，可以這么做的。

如果金額20多萬不能這樣做吧，只能做用其他應付款，

你好，你做備用金不就是其他應收款或者其他應付款嗎？你還要做庫存現金啊。

我做的就是庫存現金

庫存現金，因為你的銀行回單里面顯示的是個人的名字，你只有提實實在在的人民幣，也就是提現才能做庫存現金。