學員您好，借：應收賬款負數(shù)，貸：主營業(yè)務收入負數(shù)，應交稅金應交增值稅負數(shù)。借：主營業(yè)務成本負數(shù)，貸：銀行存款負數(shù)商務處理報表調整是一致的，不需要做納稅調

我們公司是購買方，不是銷售方，是銷售方開了一張負20萬的發(fā)票出來了，款我們一直沒有付出去，這樣做賬為什么不對啊？ 借：應付賬款：20萬，貸：以前年度損益調整 20萬 借：以前年度損益調整 20 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬

學員朋友您好，借：銀行存款/應付賬款，貸：庫存商品（主營業(yè)務成本）應交稅金-應交增值稅(進項稅額）

2021年收到這張20萬的發(fā)票賬務處理如下： 借：主營業(yè)務成本 20萬 貸：應付賬款：20萬

為什么這么久才紅字沖銷呢？什么原因

買的軟件不合適，用不了， 退回銷售方了

你說的這種也可以的。在今年的成本里面紅沖也行

我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年虧損70萬，銷售方把發(fā)票紅沖了，我公司不需要做納稅調增嗎？

學員朋友您好，這個在當時會計處理并沒有錯，近期發(fā)生銷售退回，沖當月的成本就可以

我們公司是小規(guī)模納稅人，2021年虧損70萬，銷售方2023年把20萬的發(fā)票紅沖了，我公司不需要做納稅調增嗎？

學員朋友您好，21年的會計處理時并沒有錯誤，紅字發(fā)票開在今年就沖今年的成本

借：應付賬款：20萬，貸：以前年度損益調整 20萬 借：以前年度損益調整 20 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬，這樣做分錄不對嗎？

我收到紅字負數(shù)20萬發(fā)票時，這樣做賬對嗎？

如果您以前發(fā)票是虛開，這樣處理就沒問題，如果確實有真實的業(yè)務，是后來發(fā)現(xiàn)有問題，今年才退的，不需要這樣處理，沖今年即可。

按照您說的直接沖減當期成本，就不涉及以前年度納稅調整，匯算的時候不用調整報表了吧

學員您好，是的，對的

如果我按照這樣的分錄做，借：應付賬款：20萬，貸：以前年度損益調整 20萬 借：以前年度損益調整 20 貸：利潤分配-未分配利潤 20萬，那是不是還要調整2021年的匯算清繳表呢

學員您好，是的，對的

次前年度損益調整意味著逾期了賬務處理是有錯誤

所以業(yè)務經(jīng)營沒有問題的情況下，不要去做年度損益調整