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甲項目在建設起點一次性投人固定資產的投資額為100萬元、無形資產的投資額為20萬元，建設期為1年，在建設期期末投入開辦費10萬元。在投產期第1年年末投入流動資金30萬元，以后不再發生流動資金投資。建設期資本化利息為10萬元;折舊年限為10年，預計固定資產凈殘值為10萬元;無形資產攤銷期為5年;經營期第1年預計凈利潤為18萬元，經營期第2年的總成本費用為30萬元，經營期前5年每年的利息費用為11萬元。假定經營期前5年的經營凈現金流量相同，以后各年的經營凈現金流量比前5年多10萬元。 要求：經營期第2年經營成本 經營期前5年每年經營凈現金流量 經營期后5年每年經營凈現金流量 建設期期末的凈現金流量
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①建設投資=120
②原始投資=140(包含開辦費和資本化利息）
③項目總投資=140
④經營期第1年的折舊額=9 （100-10）/10
⑤經營期第1年的攤銷額=4（20/5）
⑥經營期第2年的經營成本=30-11-9-4=6（=總成本-折舊-攤銷-利息）
⑦經營期第 1 年的凈現金流量=18+9+4=31 （凈利潤+折舊+攤銷）
⑧經營期前 5年每年的經營凈現金流量=31 （前5年一樣）
⑨經營期后 5 年每年的經營凈現金流量=41
⑩建設期期末的凈現金流量=10+30=40 （殘值收入+墊支的30流動資金）
2024 01/01 21:34
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