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實(shí)務(wù)
問題已解決
小微公司今年11月成立，至今沒什么業(yè)務(wù)，12月個(gè)稅做的0申報(bào)，打算1月份發(fā)工資了。請(qǐng)問12月計(jì)提工資，1月份那么發(fā)12月工資，1月份申報(bào)個(gè)稅是不是0申報(bào)呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1月要發(fā)的是12月工資還是1月工資呀，12月工資就是1.15前申報(bào)的，有工資不能0申報(bào)了哦
2024 01/01 12:56
84784989 
2024 01/01 12:59
1月份發(fā)的工資是12月份的，那成本費(fèi)用是不是算在1月份的，因?yàn)閷?shí)發(fā)工資是1月份產(chǎn)生的？
廖君老師 
2024 01/01 13:00
您好，不是的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，不看支付，看這個(gè)成本費(fèi)用歸屬哪個(gè)月
84784989
2024 01/01 13:04
我12月份沒有收入，1月才有一筆10萬收入，沒有什么成本票，我的所得稅是10萬的百分之五對(duì)嗎，能不能扣除12月份的成本費(fèi)用和工資后再計(jì)算
廖君老師
2024 01/01 13:07
您好，能扣的，所得稅是累計(jì)的利潤(rùn)交的，12月成本能減除的
84784989
2024 01/01 13:11
那我12月入賬的應(yīng)付款報(bào)銷費(fèi)用也可以在1月份實(shí)際報(bào)銷嗎
廖君老師
2024 01/01 13:12
您好，可以的呀，都是這樣做賬的嘛
84784989
2024 01/01 13:18
謝謝老師了
廖君老師
2024 01/01 13:21
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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