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某增值稅一般納稅人某月外購材料10000千克,每千克支付價款和稅款分別為2元和0.34元。在運輸途中因管理不善被盜1000千克。運回后以每3千克材料生產(chǎn)成品1盒的工藝產(chǎn)品3000盒,其中2200盒用于直接銷售,300盒用于發(fā)放企業(yè)職工福利,500盒因管理不善被盜。那么,該納稅人當月允許抵扣的進項稅額[1]應為( )元。

84785036| 提問時間:2023 12/31 16:47
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,同學, 應抵扣進項稅10000×0.34-1000×0.34=3060,3060×2200÷3000=2244
2023 12/31 16:49
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