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1.12月31日,結轉本年損益類賬戶,其中主營業務收入8,760,000元,主營業務成本4,120,000元,其他業務收入980,000元,營業外收入56,000元,其他業務成本770,000元,營業稅金及附加660,000元,營業外支出456,800元,財務費用14,000元,管理費用33,780元,銷售費用60,800元. 2.計算并結轉本年應交的所得稅費用. 3.用存款上交本年的應交所得稅. 4.計算并結轉本年的凈利潤. 5.按照本年凈利潤的10%計提盈余公積． ６.按照本年凈利潤的50%分配股東利潤. 7.結轉本年的利潤分配明細科目.
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您好
借 主營業務收入8,760,000
借 其他業務收入980,000
借 營業外收入56,000
貸 本年利潤9796000
借 本年利潤6115380
貸 主營業務成本4,120,000
貸 其他業務成本770,000
貸 營業稅金及附加660,000
貸 營業外支出456,800
貸 財務費用14,000
貸 管理費用33,780
貸 銷售費用60,800
2023 12/30 19:32
bamboo老師 
2023 12/30 19:44
2.計算并結轉本年應交的所得稅費用.
9796000-6115380=3680620
3680620*25%=920155
借 所得稅費用920155
貸 應交稅費-應交所得稅920155
借 本年利潤920155
貸 應交稅費-應交企業所得稅920155
3.用存款上交本年的應交所得稅.
借 應交稅費-應交企業所得稅920155
貸 銀行存款920155
4.計算并結轉本年的凈利潤.
借 本年利潤3680620-920155=2760465
貸 利潤分配-未分配利潤2760465
5.按照本年凈利潤的10%計提盈余公積．
借 利潤分配-計提法定盈余公積276045.5
貸 盈余公積-法定盈余公積276046.5
６.按照本年凈利潤的50%分配股東利潤.
借 利潤分配-應付現金股利1380232.5
貸 應付股利1380232.5
7.結轉本年的利潤分配明細科目.
借 利潤分配-未分配利潤1656278
貸 利潤分配-計提法定盈余公積276045.5
貸 利潤分配-應付現金股利1380232.5
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