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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年做的借其他應(yīng)付款10000貸銀行存款10000今年發(fā)現(xiàn)做錯(cuò)應(yīng)該是借管理費(fèi)用10000貸銀行存款10000，所以今年更改借以前年度調(diào)整損益10000貸其他應(yīng)付款10000，借企業(yè)所得稅10000貸以前年度調(diào)整損益10000，這樣對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，最后一個(gè)分錄 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10000 貸以前年度調(diào)整損益10000
但是這個(gè)分錄是要更正申報(bào)上年所得稅匯繳申報(bào)表的，您確定要更正申報(bào)么，這是納稅調(diào)增
2023 12/30 07:51
廖君老師 
2023 12/30 07:52
您好，不好意思，上面是納稅調(diào)減，減少了利潤(rùn)的，
84785043 
2023 12/30 07:53
如果不想更正去年企業(yè)所得稅清繳改怎么調(diào)整
84785043
2023 12/30 07:55
第二筆分錄沒(méi)看懂，用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前凈利潤(rùn)都是虧損，沒(méi)計(jì)提過(guò)企業(yè)所得稅
廖君老師
2023 12/30 07:57
您好，1.這個(gè)1萬(wàn)元金額也不大，直接用管理費(fèi)用科目，影響今年利潤(rùn)表，摘要里不要出現(xiàn)2022年相關(guān)字眼
2.這是減少利潤(rùn)，不會(huì)有所得稅要交，分錄就是?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
84785043
2023 12/30 07:59
借方就是利潤(rùn)潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10000 貸以前年度損益調(diào)整10000是嗎，
廖君老師
2023 12/30 08:00
您好，是的，就是這個(gè)分錄，減少利潤(rùn)根本沒(méi)有要交所得稅的事兒了
84785043
2023 12/30 08:00
實(shí)際金額是98500呢
廖君老師
2023 12/30 08:04
您好， 這個(gè)金額不少，您自己決定哈，
1.按稅法是要更正申報(bào)去年的所得稅匯繳申報(bào)表的，但這是納稅調(diào)減，有查賬風(fēng)險(xiǎn)
2.不更正去年，就影響本年利潤(rùn)
84785043
2023 12/30 08:05
知道了，老師，謝謝
廖君老師
2023 12/30 08:06
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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