那要不要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

沒(méi)必要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接用應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就行

?丁老師，剛才說(shuō)的去年12月份發(fā)出商品中到今年10月底查賬時(shí)還沒(méi)開(kāi)票的視同銷售，增值稅已經(jīng)更正申報(bào)補(bǔ)繳，入賬科目以前年度損益調(diào)整，那我現(xiàn)在要做一筆收入，對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅還要入嗎

是的，可以對(duì)應(yīng)做一筆銷項(xiàng)稅額，再把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅

分錄你寫(xiě)下吧

借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款

那要不要寫(xiě)收入的分錄啊畢竟那時(shí)候沒(méi)進(jìn)收入 還有確認(rèn)銷售了那要確認(rèn)銷售成本什么時(shí)候確認(rèn)銷售成本啊 還有所得稅不是也要退一部分啊 因?yàn)槎愂沾_認(rèn)了 以前的本年利潤(rùn)也少了 所以所得稅也要退一部分

可以確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整（收入） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整（成本）貸庫(kù)存商品 涉及到所得稅的話，借以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用） 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

你這個(gè)所得稅寫(xiě)錯(cuò)應(yīng)該應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)為以前沒(méi)確認(rèn)稅收是所得稅多交了還有那個(gè)銷項(xiàng)稅額為什么寫(xiě)借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅啊

以前年度損益不是收入的意思嗎

你回答我的問(wèn)題就好 你這樣說(shuō)我不理解啊

確認(rèn)收入 借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整（收入）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 貸庫(kù)存商品 結(jié)轉(zhuǎn)和繳納增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款

那所得稅不是要減少嗎 應(yīng)為以前沒(méi)確認(rèn)稅收是所得稅多交了

你的收入沒(méi)確認(rèn)，所以確認(rèn)收入賬上利潤(rùn)多了，要補(bǔ)企業(yè)所得稅

那補(bǔ)得所得稅是不是這個(gè)以前年度損益調(diào)整余額?所得稅稅率

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)了，是這么算的