00:10:00
問題已解決
公司計劃捐贈10萬元用于抗擊新冠肺炎疫情。假設捐贈前公司2023年度利潤總額預計為99萬元，往年無虧損。無其他調整事項，直接向承擔疫情防治任務的醫院捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，應納增值稅是？假如捐的是現金，應納增值稅是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，問增值稅嗎？增值稅可以免征的。
2023 12/25 23:38
84785020 
2023 12/25 23:39
企業應納稅怎么算
84785020
2023 12/25 23:39
捐的是現金的時候不是不免征嗎
木木老師 
2023 12/25 23:46
是說企業所得稅嗎？在計算應納稅所得額的時候，按會計利潤12％為限扣除。
捐現金也不交增值稅啊，同學可以想想，現金按什么稅目交稅呢，總不能當做有形動產吧……
84785020
2023 12/26 12:32
那直接向承擔疫情防治任務的醫院捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金，計算企業應納稅是99×25%嗎
木木老師
2023 12/26 12:35
是，但是邏輯不對。應該先判斷捐贈限額。
捐贈限額-=99*0.12=11.88萬元，大于捐贈的10萬元，所以10萬元全額可以扣除，應納稅所得額不需要調整。
應納企業所得稅=99*0.25=24.75萬元。
如果企業符合小型微利企業，就按照小型微利企業計算
閱讀 307
描述你的問題，直接向老師提問
371
意見反饋
