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遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，少交稅和多交稅，分錄是怎么樣的
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遞延所得稅負債分錄，借記“所得稅費用——遞延所得稅費用”科目，貸記本科目。資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額大于其賬面余額的，應按其差額確認，借記“所得稅費用——遞延所得稅費用”科目，貸記本科目；資產負債表日遞延所得稅負債的應有余額小于其賬面余額的做相反的會計分錄。
2023 12/25 14:36
84785045 
2023 12/25 14:41
比如我今天要交100萬，少交了30萬，怎么寫分錄，計提和繳納分錄
宋生老師 
2023 12/25 14:41
你好！是因為什么原因少交
84785045
2023 12/25 14:42
比如固定資產一次性扣除這樣
宋生老師
2023 12/25 14:45
你好！
如果符合一次性扣除的條件，企業可以在購進時一次性扣除該固定資產的價值。具體的會計處理如下：
借：固定資產
貸：銀行存款（或其他相關科目）
同時，企業應將該固定資產的價值一次性計入當期損益。具體的會計處理如下：
借：管理費用（或其他相關科目）
貸：遞延所得稅資產
1.折舊計提的會計處理
雖然固定資產的價值在購進時已經一次性扣除，但企業仍需按照會計準則的規定計提折舊。具體的會計處理如下：
借：管理費用（或其他相關科目）
貸：累計折舊
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