根據您提供的情況，商貿企業做輪胎經銷商的，涉及到組織客戶旅游或開會，費用由貴司先支付，下個月供應商再跟返利一起返回，沖減應付賬款。以下是對這幾步如何做分錄的建議： 組織客戶旅游或開會，貴司先支付費用時： 借：銷售費用/管理費用（根據實際費用歸屬的科目） 貸：銀行存款/現金 下個月收到供應商的返利時： 借：銀行存款/現金 貸：應付賬款 注意，返利的金額應當與先前支付的費用大致相當，才能有效沖減應付賬款。如果供應商返回的返利金額不足以沖減應付賬款，則需要相應調整“銷售費用”或“管理費用”科目的余額。 如果供應商返回的返利金額大于先前的費用，則多余部分可以作為“營業外收入”處理： 借：銀行存款/現金 貸：應付賬款 貸：營業外收入