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計提工資時，應付職工薪酬-工資 計提了實發數不是應發數，漏了社保個人部分應該怎么調整？ 是借；費用，貸：應付職工薪酬，借：應付職工薪酬，貸：其他應收款-個人承擔部分，這樣做對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，就是那樣處理的
2023 12/21 14:43
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計提個人社保時，借：費用 貸：應付職工薪酬-工資 還是 借：費用 貸：應付職工薪酬-工資 同時，借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保？
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借；管理費用等科目 其他應收款（個人負擔社保部分） 貸；應付職工薪酬（應發金額） 計提工資 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬 （應發金額） 計提社保 借;應付職工薪酬-社保個人部分 貸；其他應付款-社保個人部分 支付工資 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款（實發數） 繳納時 借；其他應付款-社保個人部分 貸；銀行存款 應付職工
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發工資按個實發工資分別記賬每人工資，借應付職工薪酬差應發數 應付職工薪酬-某人實發數 貸其他應收款-個人部分銀行存款實發數。
借方應付職工薪酬
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老師，正常計提工資和社保應該是，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應發工資，貸：應付職工薪酬-工資（實發部分），貸：應付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應交稅金-應交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應發拆成實發、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
400
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公司把個人部分承擔社保一起繳納，做賬時（單位+個人）借：管理費-社保貸：應付職工薪酬社保費，
繳納時借應付職工薪酬社保費貸銀行存款
計提工資時借xx費用（基本工資＋個人社保等）應發數貸應付職工薪酬工資
發工資時借應付職工薪酬工資貸銀存？
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