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老師好，請問增值稅申報表主表里的18行跟表二的一、申報抵扣的進項稅額中“前期認證相符且本期申報抵扣”有關聯嗎，我司本期沒有勾選認證進項發票，但是上期留抵有數，本期有銷項，主表直接抵扣了，那表二還要填嗎，我沒填就提交了，也沒提示有問題，這樣做對嗎
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你好，這兩個沒有關聯的。
2023 12/19 10:49
郭老師 
2023 12/19 10:49
二期有留底，它在主表里面自動體現，你不要單獨填寫。
84785009 
2023 12/19 10:51
郭老師早上好，那表二的“前期認證相符且本期申報抵扣”是填什么數啊，什么情況才需要填啊
郭老師
2023 12/19 10:52
這個是輔導期納稅人才填寫的，這里是你當期認證了，稅務局不允許退抵扣，需要那邊比對通過第二個月才能抵扣的情況填寫。
84785009
2023 12/19 10:54
就是說第三行是輔導期納稅人填的對吧？
郭老師
2023 12/19 11:06
對的，是的，是這么做的。
84785009
2023 12/19 11:15
那如果本期有勾選且抵扣的情況還是填第1-2行對吧
郭老師
2023 12/19 11:24
是的，對的，是這么做的。
84785009
2023 12/19 11:34
好的謝謝郭老師，現在發票認證期限是180天嗎
郭老師
2023 12/19 11:35
現在沒有抵扣時間限制的。
84785009
2023 12/19 12:20
無期限嗎？那把表上留抵的沖完再勾選行不行啊，那個留抵的數有點大，稅務老發信息提示：做好留抵退稅工作調研，有點怕
郭老師
2023 12/19 12:20
現在抵扣沒有時間限制，但是最好不要有留底，因為它有留底退稅的政策，稅務局有些要求嚴格的，會要求你們處理了它，你收到了發票，你不需要抵扣的情況下，你就先別勾選，現在沒有時間限制，你現在勾選2019年的都行。
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