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去年一筆檢查費。當時做的借預付賬款 貸銀行存款，今年發現票就在去年的憑證后面。去年沒有做到費用，按沒有收到發票做的預付了?，F在需要做調整。怎么做憑證？
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借利潤分配未分配利潤，貸預付賬款，這個是小企業會計準則做賬。
2023 12/15 15:22
84785014 
2023 12/15 15:23
不涉及以前年度損益調整科目嗎
郭老師 
2023 12/15 15:23
小企業會計準則沒有這個
84785014
2023 12/15 15:24
做完您這個分錄然后再重新拿去年發票做到今年費用里么？企業會計準則是需要如何調整？
郭老師
2023 12/15 15:25
借以前年度損益調整，貸預付賬款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。
郭老師
2023 12/15 15:25
清繳納稅調減
已經做了，再做今年的費用不就重復了？
84785014
2023 12/15 15:26
如果企業會計準則就按您下面這個分錄做然后再正常用去年發票入賬做借方管理費用。貸什么呢？
84785014
2023 12/15 15:28
您的意思做完調整后。不用掛費用科目了？直接在今年匯算清繳時處理么？去年發票沒看到，只做了預付，今年匯算清繳怎么處理
郭老師
2023 12/15 15:28
是的，對的，
做了以前年度損益調整就沒有然后了。
84785014
2023 12/15 15:30
如果是小企業會計準則，按您借利潤分配未分配利潤，貸預付賬款。然后也不用再做其他了。年度匯算清繳怎么操作？
郭老師
2023 12/15 15:31
是的，對的，是的，納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
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