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怎么計提增值稅加計抵減
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通過下面一個例子作簡單分析.
例,某酒店2019年5月份的銷項稅為50萬元,進項稅為20萬元(假設全部允許抵扣),則:
應納增值稅額=50-20=30(萬元)
進項稅加計10%抵扣額=20*10%=2(萬元)
5月份實際繳納增值稅額=30-2=28(萬元)
賬務處理:
計提時,
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 300000
貸:應交稅費-未交增值稅 ?300000
繳納時,
借:應交稅費-未交增值稅 ?300000
貸:銀行存款 ?280000
其他收益???20000
2023 12/15 15:06
84784964 
2023 12/15 15:30
我們重新建了一個科目“應交稅費_增值稅加計抵減” 計提時：借應交稅費_增值稅加計抵減 貸營業外收入，這樣可以嗎
劉艷紅老師 
2023 12/15 15:34
可以的，這樣做也是沒有問題的
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