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老師，公司購進A產品用于銷售，那對方開來的進項發票有好幾張，我只認證了一部分，還有一部分沒認證，掛在待認證進項稅額，那我們現在有一部分A產品是送給客戶了，還有員工福利發了一點點，剩余的還在倉庫，那我這個送給客戶的和發給員工的，這個要做進項轉出嗎，分錄要怎么寫啊
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借費用科目福利費招待費
貸進項轉出
這樣
2023 12/13 11:01
84784947 
2023 12/13 11:05
老師，比如我們A產品的購買的不含稅價是100元，那我送給客戶了，是不是借 銷售費用-宣傳推廣費113 貸庫存商品100 貸進項稅額轉出13 這樣寫嗎
樸老師 
2023 12/13 11:08
同學你好
視同銷售的可以這樣
84784947
2023 12/13 11:15
老師，視同銷售，是借 ：銷售費用 113 貸：庫存商品100 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額13 老師是做銷項稅額還是做進項稅額轉出，我有點弄不明白了
樸老師
2023 12/13 11:20
這樣做也可以
視同銷售了就不用轉出
轉出了就不用視同銷售
84784947
2023 12/13 11:35
老師，那我如果是發給員工，做1. 借： 管理費用-福利費 113 貸：應付職工薪酬-福利費113
2. 借：應付職工薪酬-福利費113 貸 ：庫存商品 100 應交稅額-進項稅額轉出13 那我申報增值稅的時候，要填哪里嗎
樸老師
2023 12/13 11:37
你這個分錄沒有銷項沒法填
84784947
2023 12/13 11:43
老師，做進項稅額轉出，只是賬要做，和增值稅申報表沒關系是嗎
樸老師
2023 12/13 11:44
這個是附表二轉出
84784947
2023 12/13 15:09
老師，我還有有點沒明白，發給員工的A產品，我是 借 ：管理費用-福利費 113 貸 ：應付職工薪酬-福利費113
借 :應付職工薪酬-福利費113 貸 ：庫存商品100 應交稅費-進項稅額轉出13 那我增值稅申報的時候，要在增值稅附表2填 第15行 用于集體福利 個人消費 那欄填13 這樣可以了是嗎
樸老師
2023 12/13 15:12
同學你好
對的
是 這樣的
84784947
2023 12/13 15:19
老師，那我們購進的是500件，那我只有一部分用于員工福利，員工福利用了多少，我就轉出多少， 這樣吧
樸老師
2023 12/13 15:23
同學你好
對的
是這樣的
84784947
2023 12/13 15:38
老師，員工領用的，記錄福利費，這個是要把成本100%2b稅13元，都算到福利費嗎，還是只算成本100元記錄到福利費
樸老師
2023 12/13 15:44
對的
這個算福利費的哦
進項要轉出
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