問題已解決
接國稅電話,說是去年有一個供應商現在是異常戶,所以去年開出來的發票認證掉要轉出。憑證怎么做?



借:庫存商品、原材料
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2023 12/05 11:52

84784992 

2023 12/05 13:56
老師不是用以前年度損益調整嗎?

岳老師 

2023 12/05 14:17
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

84784992 

2023 12/05 14:20
老師,到底放哪個科目?

岳老師 

2023 12/05 14:27
如果買的貨物已經結轉損益,就用以前年度損益調整;如果未用,就用庫存商品、原材料。

84784992 

2023 12/05 15:00
成本那一塊需要賬務處理嗎?

岳老師 

2023 12/05 15:05
原先入的成本不用處理。

84784992 

2023 12/05 15:08
到時異常戶轉回正常,憑證怎么做?跨年又怎么?

岳老師 

2023 12/05 15:14
若轉回正常,把上面轉出分錄再反過來寫一下即可。
