那今年需要計提嗎？

嗯嗯，就在今年計提就是了。

老師，那是單獨計提這一筆嗎？就是公司的這部分嗎？

是的，單獨計提公司這部分

老師不是說單位部分的不計提嗎？會計學堂老師教的，說直接寫繳納的分錄就可以了？我懵圈了？

到底怎么寫呀？分錄又是什么呀？

個人部分才不用計提，直接從工資中扣除

老師你看一下以前的計提分錄

之前的都是計提的個人部分，單位部分只是在摘要里備注了

計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業部分） 3.發放工資時扣社保和個稅??????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）? ? ? 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款