結轉就是借：固定資產清理 貸：累計折舊

借：累計折舊 貸：固定資產

那我不是第一張分錄已經做了

是的，就是那樣就結轉平了

我最后要固定資產清理轉平為零，怎么累計折舊結轉

平時計提時累計折舊就在貸方呀，為啥清理時還要計提？

老師我就是固定資產清理現在余額就差累計折舊這筆轉不平

關鍵是那個累計折舊不是平時計提的貸方余額嗎？現在在借方直接沖平就是了哈

那老師固定資產清理最后余額是否要轉平

那個金額轉入營業(yè)外收入/支出

法院執(zhí)行款稅費計算表 序號 拍賣價 不含稅價 稅額（5%） 價稅合計 1 27,000,000.00 25,714,285.71 1,285,714.29 27,000,000.00 2 稅費計算 3 稅種 計稅金額 稅率 稅款 4 增值稅 25,714,285.71 5% 1,285,714.29 5 城市維護建設稅 1,285,714.29 7% 90,000.00 6 教育附加稅 1,285,714.29 3% 38,571.43 7 地方教育附加稅 1,285,714.29 2% 25,714.29

8 印花稅 27,000,000.00 0.05% 13,500.00 9 稅費合計 1,453,500.01 序號 項目 金額 1 法拍成交 27,000,000.00 2 還貸 6,000,000.00 3 還貸 12,600,000.00 4 還貸 6,902,804.99 5 稅金 1,453,500.01 6 拍賣費 43,695.00 原值 殘值 使用年限 月折舊 本年折舊 累計折舊 凈值 49,770,191.45 2,488,510.00 20 197,007.

老師我是這筆賬務處理如何做會計分錄

清理殘值 借：固定資產清理 ? ? ??累計折舊 貸：固定資產 變賣開票 借：銀行存款 貸：固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結轉清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入

老師最后固定資產清理把累計折舊，交的稅金和其他費用斗扣除再把余額轉營業(yè)外收入

就是把固定資產清理余額轉入營業(yè)外收入/支出

謝謝老師解答我和其他會計再討論一下

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。