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招待費發票有專票，我把進項稅抵扣了，次年做納稅調整的時候招待費有調整的話，已經抵扣的進項稅有影響不
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你好，你已經抵扣的話是需要做進項稅額轉出的
2023 11/30 10:34
84784970 
2023 11/30 10:38
但是費用發票里面有專票普票，調整的時候只是把那多的40%調整出去，那40%沒有對應是那筆呀，怎么進項稅額轉出呢
東老師 
2023 11/30 10:40
我說的轉出是只是需要你把這個進項稅額部分轉出
84784970
2023 11/30 10:44
我的意思是調整出去40%怎么判斷是包含專票的呢
東老師
2023 11/30 10:45
招待費你不管多少的話，都是需要你進項稅額轉出的，不在于調整的部分
84784970
2023 11/30 10:53
意思就是招待費專用發票開了也沒用，進項稅都不能抵扣
東老師
2023 11/30 10:53
是沒錯，就是這個意思和你那個所得稅那個抵扣沒有關系
84784970
2023 11/30 10:54
差旅費的專票是可以抵扣的是不
東老師
2023 11/30 10:54
如果是員工出差的專票是可以抵扣的
84784970
2023 11/30 10:58
是所有招待費發票的專票都不能抵扣，還是說有部分不能抵扣
東老師
2023 11/30 10:58
所有招待費的專票都是不能抵扣進項稅額的
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