問題已解決
10月前公司小規模,11月升級為一般納稅人開的專票,現在客戶要求8-9月的發票重新開專票,可以把之前的紅沖再重開發票嗎?重開之前8-9月的,專票能抵扣嗎



你好 不能的,以前小規模時發生的業務專票不能抵扣??
2023 11/30 10:17

玲老師 

2023 11/30 16:51
原來用小規模身份報過稅 這樣小規模身份取得的進項發票不能抵扣?
國家稅務總局公告2015年第59號規定:納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間,未取得生產經營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
依據上述規定,如果貴公司未取得收入,未按照銷售額和征收率繳納稅款,這樣情況才可以抵扣?
