是的，我們欠A公司的貨款了

你這是用了三方抹債，如果之前對a和b的款項都是管應收賬款，那么，賬務處理就是你寫的這樣

是的，三角關系，但現在A，公司我們之前做的是應付的，所以我就不知道怎么做了。老師，10次追問后，就找不到你了，我怎么能聯系你，繼續回復我的問題 ，如果斷聯，又要重新復述問題 ，所以很麻煩，有可以一直對接你方式嗎？謝謝

那如果你對a公司之前的掛賬是應付賬款，那你上面對a公司的沖賬就要沖應付賬款，不是應收賬款

是這樣嗎？我之前是掛A公司應付賬款的，因為他們送貨過來，我們要付他們貨款。但有點矛盾的是，要收回來，不知道怎么用會計科目了，員工社保就用其他應收，收回來，那這個貨款呢，怎么做才是正確的？謝謝

借庫存現金 借應付賬款，A 貸應收賬款b

好的，謝謝

不客氣，能幫到你就好

老師，客戶的退貨是不是要做2筆分錄？退貨一筆是借主營業務收入，貸應收帳款，，借，原材料，貸，主營業務成本？對嗎？

是的，之前銷售出去的貨，已經確認收入了，現在退貨，就要沖減之前的收入，同時之前已經結轉的成本

那我的分錄做對了是嗎？

借，應收賬款（紅字） 貸，主營業務收入（紅字） 貸，應交稅費應交增值稅銷項稅（紅字） 借，主營業務成本（紅字） 貸，原材料（紅字）

意思是相同的分錄用紅字就代表相沖減了是嗎？那用我寫的分錄是否可以？

你寫的也是可以，但是你少了銷項稅

借主營業務收入 借應交稅費應交增值稅銷項稅 貸應收帳款，， 借，原材料， 貸，主營業務成本

因是內帳而且是不含稅，所以我這樣寫了，就是不確定自己是否正確

如果是內賬，不涉及稅，你那樣寫就是正確的

當退貨時，做當時掛帳的相反分錄就對了，是嗎？謝謝老師，辛苦你的耐心講解

是的，退貨的時候，分錄可以是相反的，也可以用紅字來代替，兩種都可以