因為對方公司倒閉了，稅局不計抵扣了

實際有業務是吧，借以前年度損益調整， 貸應交稅費，應交增值稅進項轉出

郭老師，幫我看一下這個分錄做的有沒有問題吧

你好，你第一個動進像是什么意思？

這個以前的會計做的，應該是沖19年計提的進項吧

你好，他這個分錄不對，借以前年度損益調整，待應交稅費，應交增值稅進項轉出，把第一個分錄改成這一個。 然后借應交稅費，應交增值稅進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

然后再接著你的來做就可以的。

好的，我調整一下試試

可以的，可以試一下的。

老師，上年度新建賬套，應收賬款起初余額入錯了，現在要怎么調整呢

你好 多了還是少了？

應收借多了-60000

借利潤分配未分配利潤，貸應收賬款。