00:10:00
問題已解決
建筑行業(yè)題目：當(dāng)?shù)仨椖浚职鼉r300萬（不含稅），成本200萬，甲項目1月使用材料20萬，人工12萬，其他費用8萬，開票50萬（不含稅）；2月使用材料40萬，人工20萬，其他費用20萬，開票100萬（不含稅）；3月使用材料40萬，人工20萬，其他費用20萬，開票150萬（不含稅），收款278萬，項目保證金49萬，收入、成本、開票怎么計算，分錄怎么做（簡易計稅和一般計稅分別怎么做）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好同學(xué)，一般計稅項目，1月發(fā)生成本40萬，完工百分比=(20+12+8)/200=0.2,確認(rèn)收入=300*0.2=60萬，做賬借：主營業(yè)務(wù)成本40 借：工程施工-合同毛利20 貸：主營業(yè)務(wù)收入60
開票借：應(yīng)收賬款54.5貸：工程結(jié)算50貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4.5
2023 11/25 15:19
文婕老師 
2023 11/25 15:28
2月累計發(fā)生成本40+80萬，完工百分比=（40+80）/200=0.6，確認(rèn)收入300*0.6=180，1月已確認(rèn)收入60，2月確認(rèn)收入120，借：主營業(yè)務(wù)成本80借：工程施工-合同毛利40貸：主營業(yè)務(wù)收入120，開票100萬做賬借：應(yīng)收賬款109貸：工程結(jié)算100貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）9
3月累計發(fā)生成本200萬，累計收入300萬，前兩個月已確認(rèn)收入180，3月確認(rèn)收入120，做賬
借：主營業(yè)務(wù)成本80借：工程施工-合同毛利40貸：主營業(yè)務(wù)收入120
開票借：應(yīng)收賬款150*（1+9%）貸：工程結(jié)算150貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）150*9%
收款278工程款和49保證金
做賬借：銀行存款（278+49）貸：應(yīng)收賬款278貸：其他應(yīng)收款-保證金49
84785044 
2023 11/25 15:41
簡易計稅怎么做啊，老師
文婕老師
2023 11/25 15:47
如果你的成本是純勞務(wù)，領(lǐng)用的材料是甲供的，可以選擇簡易計稅，開票50（稅率3%），勞務(wù)成本40
做賬借：應(yīng)收賬款50.3，貸：工程結(jié)算50貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅（50-40）*3%收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不變
文婕老師
2023 11/25 15:52
增值稅在申報時要注意填寫附表三
84785044
2023 11/25 17:16
老師，簡易計稅的稅額為啥這么做啊
文婕老師
2023 11/25 17:22
簡易計稅可以扣除分辦成本，簡易計稅的前提是你是提供的純勞務(wù)
閱讀 559
描述你的問題，直接向老師提問
554
意見反饋
