問題已解決

老師我們是制造業(yè)，這不是有個(gè)政策是可以加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅5%抵減應(yīng)納稅額，假如我這個(gè)月銷售不含稅收入是10萬元，銷項(xiàng)稅13000元，行業(yè)稅負(fù)率2.2%，我按照80%算出來1.76%的稅負(fù)率，進(jìn)項(xiàng)就是11240元，應(yīng)交稅額是1760元，加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)按照5%算可以有562元做其他收益哦，最后分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1760元，貸銀行存款1198元其他收益562元，那個(gè)加計(jì)抵減的進(jìn)項(xiàng)稅額可以這樣去算嗎？有沒有什么問題

84785022| 提問時(shí)間：2023 11/22 14:06

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樸老師

金牌答疑老師

職稱：會計(jì)師

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是正確的，首先，您計(jì)算了銷售收入為10萬元，銷項(xiàng)稅額為13000元，行業(yè)稅負(fù)率為2.2%，按照80%計(jì)算得到稅負(fù)率為1.76%。然后，您根據(jù)銷售收入和稅負(fù)率計(jì)算出應(yīng)交稅額為1760元。接下來，您計(jì)算了進(jìn)項(xiàng)稅額為11240元，加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)稅額按照5%計(jì)算得到562元。最后，您進(jìn)行了會計(jì)分錄的編制，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目1760元，貸記“銀行存款”科目1198元，“其他收益”科目562元。

2023 11/22 14:08