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老師，一般納稅人，期末有留底的需要結轉增值稅嗎？
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同學你好
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023 11/21 10:52
84784964 
2023 11/21 10:54
我知道分錄的 我是說平常有留底的時候需要結轉嗎？
樸老師 
2023 11/21 10:57
這個不用的哦
可以不結轉
84784964
2023 11/21 11:00
那么，有繳納的時候，有上期留底的時候分錄怎么寫？
樸老師
2023 11/21 11:11
這個就是上面的結轉分錄
正常結轉就可以
84784964
2023 11/21 11:14
我的意思是說，既然沒有交稅，所以沒有做結轉。那么繳納的那個月就要把留底的那個補結轉嗎？
樸老師
2023 11/21 11:16
滿意請給五星好評，謝謝
樸老師
2023 11/21 11:17
這個是一塊結轉
不叫補結轉
樸老師
2023 11/21 11:17
進項小于銷項了那你直接結轉就可以
84784964
2023 11/21 11:22
比如我的申報表里面是，銷項稅10萬。進項稅6萬，然后還有上期留底2，所以我最終需要繳納的是2萬。這個分錄怎么寫
樸老師
2023 11/21 11:22
你上期結轉了還是沒結轉呢
不是沒結轉嗎
樸老師
2023 11/21 11:23
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅8
貸應交稅費應交增值稅進項8
借應交稅費應交增值稅銷項10
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅10
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅2
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅2
84784964
2023 11/22 08:56
上期沒有結轉。那期末留底的那個不用管嗎？
樸老師
2023 11/22 09:06
嗯
就是按我這個分錄來做
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