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老師好 之前會計把應交的增值稅 記到應交增值稅已交稅金這個科目 也沒計提過增值稅 現在導致應交稅費已交稅金 出現貸方負數余額 他的思路我不懂 我想調一下 我應該怎么調呢
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您好
請問單位沒有銷項稅額跟進項稅額嗎
2023 11/20 20:37
84785005 
2023 11/20 20:40
有銷項 進項幾乎是零 我們是民辦非企業但是稅務核定一般企業會計準則 我們從事勞務派遣 我們選擇差額納稅
bamboo老師 
2023 11/20 20:44
那請問確認收入的時候分錄怎么寫的？
然后收到差額進項發票怎么 寫的分錄
84785005
2023 11/20 20:55
借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
bamboo老師
2023 11/20 20:55
這里有銷項稅額 那最后結賬銷項稅額的分錄是怎么寫的？
84785005
2023 11/20 20:57
銷項稅額是貸方正數余額
84785005
2023 11/20 21:01
銷項稅應該沒結轉
bamboo老師
2023 11/20 21:04
那應該把銷項稅額跟已交稅金結轉一下
84785005
2023 11/20 21:05
老師你給我寫下分錄
bamboo老師
2023 11/20 21:08
您可以把應交稅費的科目余額表截圖一下嗎
我看下哪些科目有余額
84785005
2023 11/20 21:24
老師請看圖片
bamboo老師
2023 11/20 21:32
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額?
貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金
您城建稅 附加稅是不是也沒有計提？
84785005
2023 11/20 21:34
這是我剛接手的賬 剛錄完期初 就看不明白啦 附加稅不知道這個余額是哪個時候的 從年初就有這個負數余額
84785005
2023 11/20 21:35
銷項稅額 金額 和已交稅金金額也不相等啊 差額咋辦
bamboo老師
2023 11/20 21:37
差額您根據申報表核對賬上的發生額核對 然后調整 因為也不知道您是銷項正確還是交稅的金額正確
城建稅 附加稅現在補計提
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