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一般納稅人電影放映服務(wù)選擇簡易征收3%，那其他賣品之類的收入都是13%？

84784954| 提問時(shí)間：2023 11/20 13:35

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郭老師

金牌答疑老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

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對(duì)的，是的，銷售產(chǎn)品是13%。

2023 11/20 13:35

84784954

2023 11/20 13:41

那經(jīng)營租賃也是13%嗎？比如按摩椅

郭老師

2023 11/20 13:42

你好，你需要看具體的，如果是房屋的，營改增之前5%，營改增之后9%，如果是動(dòng)產(chǎn)的是13% 是

84784954

2023 11/20 13:44

就是別人放按摩椅來我們影城里面，我們收的租金，這個(gè)怎么算

郭老師

2023 11/20 13:45

你好，像就是13%的屬于動(dòng)產(chǎn)

84784954

2023 11/20 13:45

什么樣的發(fā)票能抵扣這部分稅金呢？

84784954

2023 11/20 13:46

我們的賣品是委托代銷，是不是只交6%的稅率，不是13%？

郭老師

2023 11/20 13:47

這個(gè)場(chǎng)地是你租賃的嗎？那你支付的這一部分租金就可以抵扣。

郭老師

2023 11/20 13:47

是的，對(duì)的，是這么做的。

84784954

2023 11/20 13:48

是租賃的，但是我們支付的這個(gè)租金是否要分?jǐn)傄稽c(diǎn)點(diǎn)到這個(gè)按摩椅上面？因?yàn)殡娪胺庞尺@塊不能抵扣

84784954

2023 11/20 13:49

還是租金的稅額能全額抵掉這個(gè)按摩椅租金

郭老師

2023 11/20 13:49

是的，對(duì)的，需要的需要分?jǐn)偂?/div>

郭老師

2023 11/20 13:49

不是全部的租金，如果你電影院有一部分租金需要分開的。

84784954

2023 11/20 13:50

那這樣很難折算呢，我們都是按季度交整個(gè)電影院租金的。這個(gè)怎么分?jǐn)偰?/div>

郭老師

2023 11/20 13:52

你好計(jì)算抵扣就是了。

郭老師

2023 11/20 13:52

適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。