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企業所得稅是以票控稅的嗎
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你好，不光看發票，還得看納稅義務
它是根據權責發生制的前提
來做，然后根據你做的賬務處理是否有發票
以此來判斷抵扣所得稅。
2023 11/20 09:25
84784988 
2023 11/20 09:29
比如建筑行業，產生了成本100萬，但是還沒有收到發票，這100萬可以抵扣所得稅嗎？
郭老師 
2023 11/20 09:29
你好，預繳可以的，但是匯算清繳之前一定得有發票。
84784988
2023 11/20 09:32
如果一家公司不屬于建筑行業，但是有相關的工程業務，可以適用這個政策嗎
郭老師
2023 11/20 09:32
可以的，可以使用的。
84784988
2023 11/20 10:07
匯算清繳是年末，對嗎
郭老師
2023 11/20 10:08
你好，匯算青椒是次年五月底之前
84784988
2023 11/20 10:13
工程行業，建筑工程可以轉入主營業務成本嗎
郭老師
2023 11/20 10:16
你好，你對應的收入是主營業務收入，你對應的成本就是主營業務成本。
84784988
2023 11/20 10:40
預繳是什么意思？比如一般企業，每一個季度申報一次企業所得稅，這樣算預繳嗎
郭老師
2023 11/20 10:41
你好，按季度申報，這個就是預繳。
84784988
2023 11/20 10:45
預繳的時候，發票沒來可以暫估成本，然后次年5月底前匯算清繳，這些暫估的成本必須全部沖掉，對嗎？
郭老師
2023 11/20 10:45
是的，對的，是這么做的。
84784988
2023 11/20 11:42
那我理解的企業所得稅，最終也是以票控稅的
郭老師
2023 11/20 11:44
不能這么理解的，不能單純的光看發票，如果業務已經發生了，你正常做賬就是不允許抵扣所得稅。你想抵扣也沒法抵扣，沒法控制這種。
84784988
2023 11/20 11:53
業務已經發生，不允許抵扣所得稅？不理解，能不能舉個例子？
郭老師
2023 11/20 11:54
你好，支付的辦公費，對方沒有給你開發票，你賬上借管理費用，貸銀行存款，匯算清繳納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
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