具體計算時： 根據信息資料要考考慮： （1）可運用現金合計＝期初現金余額＋經營現金收入 （2）現金支出合計＝經營性現金支出＋資本性現金支出 （3）現金余缺＝可運用現金合計－現金支出合計 （4）期末現金余額＝現金余缺±現金的籌集及運用 如果現金余缺為負數，則需要向銀行借款，借多少看還得看期末現金余額。