本身這個業務是這樣的，張三轉錢給我們去買保險，我們收到錢轉給了保險公司，保險公司又開了一張我們公司抬頭的發票給我們，那我們用了這張發票，做管理費用，進項稅額已經抵扣了。但是張三那錢肯定是不退回去了，賬上還掛了賬，這個怎么做平去呢？

有的老師說轉營業外，我感覺好像不太行，請問老師還有其他的辦法做平這個賬沒？

1.確認收入：將張三支付的購買保險的錢確認為收入。借記“銀行存款”或“現金”科目，貸記“主營業務收入”或“其他業務收入”科目。 2.支付保費：將錢轉給保險公司的支出確認為成本。借記“主營業務成本”或“其他業務成本”科目，貸記“銀行存款”或“現金”科目。 3.收到發票：收到保險公司的發票后，將其作為費用入賬。借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”或“現金”科目。同時，進行進項稅額抵扣。 4.處理未退回的款項：對于張三支付的未退回的款項，可以將其確認為應收賬款。借記“應收賬款”科目，貸記“銀行存款”或“現金”科目。 5.平賬處理：為了使賬目平衡，需要將上述分錄進行合并。借記“銀行存款”或“現金”科目，貸記“主營業務收入”或“其他業務收入”科目。同時，借記“主營業務成本”或“其他業務成本”科目和“管理費用”科目，貸記“銀行存款”或“現金”科目和“應收賬款”科目。