你好，你們這個是借款嗎？之前有應收應付做過嗎？如果沒有的話，借銀行存款，貸其他應付款，子公司的母公司借其他應收款，貸銀行存款， 還錢回來再做相反的。子公司借其他應付款，貸銀行存款，母公司借銀行存款，貸其他應收款。