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問題已解決
老師，請問有關以前年度損溢調整的問題，去年費用今年報銷然后做在以前年度損溢調整，不能影響今年的損益也不能影響去年的損益，所得稅還多交了，為什么要這樣做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是這樣的，就是說，如果存在以前年度的話，這個是需要最后轉到未分配例如你的
2023 11/17 10:25
84784972 
2023 11/17 10:28
計算企業所得稅不是根據本年的利潤所得額來計算嗎？也不是根據未分配利潤來計算，未分配利潤如果是負數還可以抵，但是是盈利的話就不能抵了。那不是浪費了費用金額嗎
小鎖老師 
2023 11/17 10:29
利潤的話，那部分是相當于留底的，虧損結轉留底，相當于不在本年度抵扣，你好
84784972
2023 11/17 10:30
但是盈利的話就不能留底，而白白浪費了。
小鎖老師
2023 11/17 10:31
對，盈利的話不可以，因為如果費用的話，今年報銷，做了以前年度，那么不影響去年損益
84784972
2023 11/17 10:34
那感覺以前年度損益調整這個項目有些坑
小鎖老師
2023 11/17 10:34
主要是當年沒計入，所以費用就相當于浪費了，一般很少有跨年做賬的這個
84784972
2023 11/17 10:36
最好是提前暫估是吧，或者時間不長的話做在今年費用。
小鎖老師
2023 11/17 10:38
對，哪怕暫估也是可以扣除
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