老師我不確定，是這個的第五欄，未開具發票欄嗎？或者您有截圖不？

是的，就是填補開發票的負數。正負就抵消了，不用交了

可這個月開票了，不用在已開具發票欄填負數嗎？

那個數正常填寫，只是填寫負數是為了沖銷上月填的正數未開票，避免重復交稅

之前小規模百分之3減按百分之1征收開的票，現在剛變成一般納稅人了，在哪一欄的未開票收入填負數？銷售額對了稅費不對，是還要去減免稅表填什么嗎？

這個是特殊情況，請明天聯系12366處理。