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老師，員工去年的差旅費開票日期是今年的，但備注欄備注是去年的費用，能入賬嗎
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同學您好，企業是按照權責發生制原則記賬核算的，這種情況備注欄備注是去年的費用，去年的支出屬于去年會計期間，今年取得發票也不能稅前扣除，可以入賬，用以前年度損益調整科目進行賬務處理
2023 11/02 15:15
84784975 
2023 11/02 15:35
好的，分錄什么做呢
孫燃老師 
2023 11/02 15:42
借：以前年度損益調整
貸：庫存現金 或者 其他應收款--某人（當時已支付）
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84784975
2023 11/02 15:48
好的，到時錄了又不能扣除。那還不如不錄賬比較好
孫燃老師
2023 11/02 15:54
不錄賬那你們的現金或者其他應收款不就賬實不符了嗎
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