您好同學(xué)，不計提工資的話，分錄如下： 借：管理費(fèi)用-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 扣社保時。借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款 代扣個稅。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 建議每月的工資需要做到當(dāng)月的成本費(fèi)用 你不按期計提會影響你利潤的 出報表也不準(zhǔn)確