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您好，老師，我問下， 21年開的專用發票，那時候疫情對方沒有抵扣一直掛著呢，現在對方要求我把那張發票紅沖了，再給他重新開可以嗎，怎么做穩妥
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 紅沖需要正規原因 比如發生退貨 比如發票開錯 而且如果紅沖了 你要調整以前年度的利潤 等于21年收入少了 收入少了有可能導致所得稅增加 可能要補稅
2023 10/27 17:20
84784984 
2023 10/27 17:22
那現在這個發票，對方還能用嗎， 21年的，
大明明老師 
2023 10/27 17:23
可以用 現在認證進項沒有期限限制? 正常抵扣就可以了
84784984
2023 10/27 17:41
主要他當時21年收到發票，沒有掛賬
84784984
2023 10/27 17:43
他現在才發現有這張發票，
大明明老師
2023 10/27 17:44
這個沒事? 他現在 也要調整以前年度的利潤? ? 借：以前年度損益調整 應交稅費——進項稅? 貸：庫存現金? ? ?借：應交稅費——所得稅? 貸：以前年度損益調整——所得稅費用? 發票金額25%? ? ??
84784984
2023 10/27 17:48
就讓對方這樣做分錄就可以是吧
大明明老師
2023 10/27 17:50
你好 是的? 所得費費用這里? 你根據對方的企業規模按照實際的來 不一定是按25%去扣的
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