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小規模季度超過30萬，按1%繳納增值稅，減征部分需要會計處理嗎
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您好，不需要做會計處理
2023 10/24 18:45
84785046 
2023 10/24 18:47
那沒有超過30萬，免征呢
劉艷紅老師 
2023 10/24 18:47
把增值稅計入營業外收入
84785046
2023 10/24 18:48
為什么免征要會計處理，減征部分不要
劉艷紅老師
2023 10/24 18:51
因為你本來就是按一個點開的呀
劉艷紅老師
2023 10/24 18:51
不需要再做分錄了
84785046
2023 10/24 18:55
可是申報顯示減征稅額
劉艷紅老師
2023 10/24 18:56
不超過30萬不用管，直接點申報，超過就填一個附表就可以了
84785046
2023 10/24 19:06
就是超過30萬，減征稅額不要會計處理，沒有超過30萬，免征的增值稅進入營業外收入，這這么理解嗎
劉艷紅老師
2023 10/24 19:07
是的，就是這樣理解的
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