1、借：銀行存款? 400000? 貸：實收資本家 400000 2、借：原材料--甲? 206000?? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）? 34000 ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? 240000

3、借：應收賬款? 585000 ? ? ? ? 貸：主營業務收入? 500000 ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 85000 4、借：其他應收款? 3000 ? ? ? ? ?貸：庫存現金? 3000 5、借：管理費用-差旅費? 3500 ? ? ? ? 貸：其他應收款? 3000 ? ? ? ? ? ? ? ?庫存現金 500

6、借：銷售費用? 8000 ? ? ? ? ?貸：應付職工薪酬? 6000 ? ? ? ? ? ? ? ? 累計折舊? ?2000 7、借：財務費用? 2000 ? ? ? ? ? 貸：其他應付款--短期借款利息 8、借：制造費用 30000 ? ? ? ? ? ? ?管理費用? 4000 ? ? ? ? ?貸：累計折舊 34000?

9、借：生產成本-A 60000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B? 50000 ? ? ? ? ?貸：原材料-甲 11000 ? ?借：生產成本-A? 20000 ? ? ? ? ? 制造費用? 3000 ? ? ? ? ? 銷售費用? 2000 ? ? ? ? 貸：原材料-乙 25000 10、借：生產成本-A 50000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B? 10000 ? ? ? ? ? ? ? ?制造費用? 10000 ? ? ? ? ? ? ? ?管理費用? 20000 ? ? ? ? ? ? ? ? 銷售費用 10000 ? ? ? ? 貸：應付職工薪酬? 100000

11、借：生產成本-A? 25800 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B? 17200 ? ? ? ? ? ? ?貸：制造費用? 43000 12、借：庫存商品-A? ? 155800 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B? 77200 ? ? ? ? ? ? ? 貸：生產成本-A 155800 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -B 77200

13、借：稅金及附加? 10000 ? ? ? ? ? ?貸：應交稅費-應交城市維護建設稅? 7000 ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交教育附加? 3000

老師，第11題和第12題怎么算的呢？

制造費用=30000+3000+10000=43000，分配給A=43000*300/500=25800? B=43000*200/500=17200 然后匯總科目生產成本A和B就好了

謝謝老師

不客氣，遇到難題來找老師哦