老師 上季度專票增值稅沒有計提，這季度銀行回單相差0.01，之前老師讓調整 借應交稅費-應交增值稅 貸 主營業務收入 現在9月做賬 營業收入多了這0.01，和稅局顯示正好也相差多了這0.01 申報都不對了 營業收入賬上多0.01，實際稅局少這0.01，要怎么調整？

要計入營業外收入來調平的，把前面的這個分錄做負數分錄

就是專票的增值稅，上月沒有計提，這月銀行扣款也是相差0.01元，我之前的分錄：借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費應交增值稅 132.18 就這個稅金現在稅局銀行扣款132.17 之前這筆會計分錄我是這樣做的 借應收賬款 貸 主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅 后來調整 借 應交稅費應交增值稅 0.01 貸 主營業務收入0.01 現在稅局賬少0.01 我的主營業務收入多0.01 需要怎么調整

借 應交稅費應交增值稅- 0.01 貸 主營業務收入-0.01

再做 借 應交稅費應交增值稅 0.01 貸 營業外收入0.01

老師 麻煩分錄發給我好嗎 應該怎么平整 是不是做分錄 借主營業務收入0.01 貸 營業外收入 0.01 這個營業外收入下需要設置個什么科目 即 營業外收入-

我發了兩個分錄給你了，先沖掉，再做正數分錄，計入營業外收入-調賬

老師 那我之前做的分錄都不需要了 就只做這2個分錄就可以了嗎？

是的，前面的分錄不要管了，這樣調就平了

老師 按您的分錄做了 現在數字對了 營業外收入也結轉 沒有余額 平了 這樣就可以了哦 謝謝老師

是的，是的，一般都是這樣平賬的