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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年3季度盈利10萬，交企業(yè)所得稅的時(shí)候彌補(bǔ)了去年虧損，沒交稅。需要做分錄調(diào)整么
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，不需要做分錄的
2023 10/21 15:32
84784974 
2023 10/21 15:39
去年虧損，年末做了分錄借利潤分配-未分配利潤 貸本年利潤 這個(gè)季度盈利了 利潤總額8萬多，彌補(bǔ)了以前年度虧損 如果不做分錄，財(cái)報(bào)里未分配利潤是-90000 賬面未分配利潤還是去年-18萬 不用調(diào)整么
冉老師 
2023 10/21 15:40
不用調(diào)整，年底的時(shí)候，一次性調(diào)整本年利潤到未分配利潤
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是年底做的
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